IRP, ISA 그리고 연금저축
연말정산이 끝나면 세액공제되는 상품 중 하나인 개인연금저축에 대해서 많이들 궁금해 한다고 합니다. 세액공제 혜택이나 소득공제 혜택을 받을 수 있는 상품들인 연금저축펀드, 퇴직연금 IRP, ISA(개인 종합 자산 관리) 에 대해서 알아보고자 한다.
ISA (개인종합자산관리계좌)
ISA 계좌는 다양한 상품을 편리하게 투자하며, 세제 혜택을 누릴 수 있는 절세 계좌로 과세대상 수익에서 손실을 차감하여 최중 수익에 대해서만 세금이 부과된다. 국내 상장 주식, 펀드, ETF, ELS, 예금 등 하나의 계좌에서 분산 투자가 가능한 상품이다.
ISA의 종류로는 중개형, 신탁형, 일임형이 있는데 일임형은 투자 전문가가 대신하여 운용해주는 상품이며 중개형과 신탁형은 고객이 투자할 투자상품을 직접 선택하여 운용되는 상품이다. ISA 계좌에는 1년에 최대 2천만원 납입이 가능하다.
추가적으로 일반형, 서민형, 농어민형이 있어 가입 조건에 따라 가입 가능한 상품에 가입하게 된다. ISA 계좌는 비과세 한도가 적용되는데 일반형은 최대 200만원 까지 비과세 혜택이 적용되며 서민형, 농어민형은 400만원 까지 비과세 혜택을 적용받을 수 있다. 그리고 초과분은 9.9% 분리과세가 적용되어 절세 효과를 누릴 수 있다.
퇴직연금 IRP
IRP는 개인형 퇴직연금의 약자입니다. 연금저축과 가장 큰 차이점은 IRP는 근로소득자나 자영업자만 가입할 수 있다는 점입니다. 공통점으로는 세액공제를 받을 수 있는 상품이라는 점입니다.
2023년부터는 연금저축에 납입한 금액 중 600만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 여기서 IRP에 300만원을 추가로 납입하면 최대 900만원까지 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. IRP의 경우 MMDA, 예금, ELB, 연금펀드, ETF 를 매수해 운용할 수 있다.
연금저축
말 그대로 연금을 개인이 저축해 놓고 연금을 수령할 수 있는 나이에 연금을 수령할 수 있는 상품이다. 연금은 만 55세 이후부터 일정 금액을 받는 시스템을 개인이 구축해놓을 수 있는 상품이다.
일단 연금이라 하면 국민연금부터 떠올리겠지만 연금에는 국민연금, 개인연금, 퇴직연금 이렇게 크게 3종류가 있다. 추가적으로 개인연금저축의 종류로는 연금저축보험, 연금저축펀드, 연금저축신탁이 있습니다. 연금저축보험의 경우 보험사가 운용하고 연금저축펀드는 은행이나 증권사에서 가입할 수 있으며 연금저축신탁 경우에는 현재 판매가 중지되어 있습니다.연금저축보험은 보험사에서 운용하며 보험사가 알아서 운용하여 준다. 반면 연금저축펀드는 개인이 원하는 상품을 골라 넣어 다양하게 펀드를 운용할 수 있습니다.
납입 한도는 연간 1,800만원 까지 가능하지만 최대 600만원 까지만 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 추가적으로 연금저축 펀드는 연금펀드와 ETF로만 운용할 수 있습니다.
연말정산 혜택은?
연금저축, 퇴직연금 IRP가 연말정산 혜택을 많이 받을 수 있습니다. 특히 노후 저축이 목적이라면 연금저축과 퇴직연금을 합하여 연 1,800만원까지 입금 가능하며, ISA는 연 2,000만원까지 입금이 가능합니다.
연말정산 혜택은?
| 연금저축 | 퇴직연금 IRP | ISA 개인종합자산관리 | |
| 중도인출 가능 (16.5% 세금 납부 필요) |
연금소득세 5.5% 납부 후 인출 가능 | 기타소득세 16.5% 납부 후 인출 가능 | 원금한도내에서 중도 인출 가능 (자유 입출금 가능) |
| 조건 1개 충족 시 1) 천재지변 2) 본인(부양가족) 6개월 이상 요양 3) 5년 이내 개인회생절차 또는 파산선고 |
조건 1개 충족 시 1) 무주택자 주택구입 2) 주거목적 전/월세 보증금 |
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중도인출이 자유롭지 못하다는 점이 큰 단점이기 때문에 목돈이 들어갈 예정이 있다면 위의 자료를 참고하여 잘 선택하는 것이 필요할 것 같다.
기타 차이점
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연금저축
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퇴직연금 IRP
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ISA
개인종합자산관리
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연간 납입한도
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연금저축 + 퇴직연금IRP 통합 1년 1,800만원
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2,000만원
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담보대출
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가능
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불가능
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불가능
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평생 납입 한도
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무제한
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무제한
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1억
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최소 가입기간
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5년
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5년
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3년+연장가능
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연금수령 조건
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만 55세 이상
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만 55세 이상
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3년 이후 가능
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연금수령시 세금
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세액 공제를 안받았다면 비과세
세액 공제를 받았다면 연금 소득세(70세 미만 5.5%, 70~80세미만 4.4%, 80세 이상 3.3%)
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국내주식 양도 차익 비과세,
연간 수익 200만원까지 비과세, 초과시 9.9%분리과세
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연금수령시
종합과세
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연간 연금 수령금 1,200만원 초과시 종합과세
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